Segundo Seminario Cierre Contable y Fiscal 2014

Aspectos críticos y relevantes en la determinación del ISR Corporativo

Temario

Principios Generales

• Contabilidad Tributaria
• Principio de Onerosidad
• Ingresos Brutos, Afectos, No Afectos y Exentos
• Punto de Equilibrio entre Regímenes de Actividades Lucrativas
• Obligaciones del Régimen de Actividades Lucrativas

Ingresos

• Intereses
• Dividendos
• Ganancias y Pérdidas de Capital
• Empresas con Beneficios Fiscales
• Ingresos Diferidos y Por Cuenta Ajena
• Cooperativas
• Arrendamiento Financiero
• Diferencial Cambiario
• Conciliación de ingresos declarados al IVA e ISR
• Otros

Egresos

• Reglas generales de deducibilidad de costos y gastos
• Destrucción de Inventarios
• Cuentas Incobrables
• Sueldos, Salarios y Prestaciones Laborales
• Intereses locales y del exterior
• Depreciaciones y Amortizaciones
• Donaciones
• Indemnizaciones
• Gross-Up
• Mejoras a propiedades arrendadas
• Regalías Autoconsumos
• Bancarización en materia tributaria
• Viáticos
• Otros

Créditos Fiscales y Cálculo del ISR Corporativo

• Créditos Fiscales aplicables al ISR: Pagos Trimestrales de ISR, ISO, Otros
• Determinación de la Renta Imponible y Cálculo del ISR

Rentas del Trabajo

• Caso práctico de la determinación de la Renta Imponible

Tributación Internacional

• Concepto de Residencia
• Establecimiento Permanente
• Precios de Transferencia

Otros

• Ley de Ajuste Fiscal
• Resoluciones de la CC y sus implicaciones

Objetivos

• Que los participantes conozcan la mejor forma de registrar y documentas sus ingresos, costos y gastos para los períodos 2014 y 2015, evitando ajustes de la Administración Tributaria.
• Evaluar los aspectos relevantes y críticos de la normativa tributaria en la determinación del Impuesto Sobre la Renta Corporativo y sus modificaciones e implicaciones sobre sentencias de la Corte de Constitucionalidad.
• Minimizar riesgos impositivos y optimizar la carga tributaria del contribuyente.

Dirigido

Gerentes Generales, Administrativos y Financieros, Contadores Públicos y Auditores, Peritos Contadores, Contralores, Auditores Internos, Contadores Generales, Empresas de Outsourcing Contable.

Expositores

MSc. Lic. Walfred Corado
CPA y Magister en Administración y Derecho Tributario
Asesor y Consultor de Impuestos y Precios de Transferencia.

MSc. Lic. Luis Fernando Cordón

Abogado y Notario, Magister en Derecho Tributario y Estudios concluidos del Doctorado de Dereho Tributario y Mercantil

Información General

Fecha: jueves 26 de febrero de 2015
Duración: 1 sesión de 5 horas
Registro: De 7:30 a 8:00 am
Hora de inicio: 8:00am a 13:00pm
Lugar: Hotel Radisson
Inversión: Clientes: Q1,400 No Clientes: Q1,680.00 (Grupos Corporativos de 3 personas en adelante precios especiales)
Incluye: IVA, material didáctico, Libro I de la Ley de Actualización Tributaria, CD de la presentación y leyes tributarias vigentes, parqueo cuota preferencial, desayuno, diploma de participación, descuentos especiales en servicios de auditoría, legal, impuestos y precios de transferencia.

Inscripciones

Inscripción y pago previo al día del evento en nuestras oficinas ubicadas en: 2a. calle 23-80 zona 15, Vista Hermosa II, Edif. Avante, nivel 13, of. 1301 o por medio de depósito bancario.

Con Cinthya Mosquito / Ana Cecilia Letona
Teléfonos: 2268-2736 / 55621738

Solicitar, llenar y enviar por correo electrónico el formulario de inscripción a:
asesortributario@expertostributarios.com seminarios@expertostributarios.com, info@expertostributarios.com
Cupo Limitado, asegure su participación. Ultimo día de inscripciones lunes 23 de febrero de 2015.